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Mapa Mental por LEONARDO CABRERA, atualizado more than 1 year ago
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Criado por LEONARDO CABRERA
mais de 7 anos atrás
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Actualización del Manual para la
realización del Control Interno en
la Policía Nacional
- RESOLUCIÓN No. 00839 DEL 17 DE MARZO DE 2015
- actualiza la Resolución
00264 del 01/02/2012
- Capitulo I
Generalidades
- Definición
- Es un instrumento de consulta para la correcta aplicación del control
interno en todos los componentes del SGI, en aras de ejercer un
adecuado control al interior de la entidad y así brindar una seguridad
razonable para que los objetivos y metas Institucionales se alcancen
- Es un instrumento de consulta para la correcta aplicación del control
interno en todos los componentes del SGI, en aras de ejercer un
adecuado control al interior de la entidad y así brindar una seguridad
razonable para que los objetivos y metas Institucionales se alcancen
- Finalidad
- Operacionalizar el control y autocontrol de las actividades propias de
los procesos y las estrategias, en todos los niveles del SGIntegral en la
PONAL, unificando criterios frente al ejercicio del control interno,
como insumo para mejorar el desempeño y la calidad de su servicio.
- Operacionalizar el control y autocontrol de las actividades propias de
los procesos y las estrategias, en todos los niveles del SGIntegral en la
PONAL, unificando criterios frente al ejercicio del control interno,
como insumo para mejorar el desempeño y la calidad de su servicio.
- Ambito de aplicación
- Aplica a todo el personal que conforma la Institución, a todos los procesos y
unidades en los niveles estratégico, táctico y operacional de la Policía Nacional.
- Aplica a todo el personal que conforma la Institución, a todos los procesos y
unidades en los niveles estratégico, táctico y operacional de la Policía Nacional.
- Alcance
Legal
- Las normas y parámetros fijados en el presente manual se ajustan a los lineamientos
establecidos por las leyes y decretos que en materia de control rigen para la PONAL y
su normatividad institucional, en especial la que se encuentra incorporada al SGI.
- Las normas y parámetros fijados en el presente manual se ajustan a los lineamientos
establecidos por las leyes y decretos que en materia de control rigen para la PONAL y
su normatividad institucional, en especial la que se encuentra incorporada al SGI.
- Marco Conceptual
- Se fundamenta, entre otros, en los conceptos contenidos en el Manual del Sistema de Gestión Integral, Manual
de Implementación del MECI 2014, en la NTC ISO 19011, en la NTC de calidad para la gestión pública NTCGP
1000:2009, en el modelo Comité of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (C.O.S.O.), y en la
Guía “Rol de las Oficinas de Control Interno” emitida por el Departamento Administrativo de la Función Pública.
- Se fundamenta, entre otros, en los conceptos contenidos en el Manual del Sistema de Gestión Integral, Manual
de Implementación del MECI 2014, en la NTC ISO 19011, en la NTC de calidad para la gestión pública NTCGP
1000:2009, en el modelo Comité of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (C.O.S.O.), y en la
Guía “Rol de las Oficinas de Control Interno” emitida por el Departamento Administrativo de la Función Pública.
- Definición
- CAPITULO II
ROLES PARA EL
EJERCICIO DEL
CONTROL
INTERNO
- DEFINICIÓN DE CONTROL INTERNO. La Ley 87 del 29 de noviembre 1993 define control interno: “como
el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios,
normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad, con el
fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la
información y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes
dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos”.
- Principios para lograr una mayor efectividad en la aplicación del control en el SGI
- Autocontrol
- Capacidad que deben
desarrollar los funcionarios
de la Institución, para evaluar
y controlar su trabajo,
detectar desviaciones y
efectuar correctivos de
manera oportuna.
- Capacidad que deben
desarrollar los funcionarios
de la Institución, para evaluar
y controlar su trabajo,
detectar desviaciones y
efectuar correctivos de
manera oportuna.
- Autogestión
- Capacidad de la Institución para
interpretar, coordinar, aplicar y
evaluar de manera eficaz, eficiente
y efectiva, la función
administrativa que le ha sido
asignada por la Constitución
Política, la ley y sus reglamentos.
- Capacidad de la Institución para
interpretar, coordinar, aplicar y
evaluar de manera eficaz, eficiente
y efectiva, la función
administrativa que le ha sido
asignada por la Constitución
Política, la ley y sus reglamentos.
- Autoregulación
- Capacidad de la Institución para
desarrollar y aplicar métodos,
normas y procedimientos que
permitan el desarrollo,
implementación y fortalecimiento
continuo del SGI, en concordancia
con la normatividad vigente.
- Capacidad de la Institución para
desarrollar y aplicar métodos,
normas y procedimientos que
permitan el desarrollo,
implementación y fortalecimiento
continuo del SGI, en concordancia
con la normatividad vigente.
- Autocontrol
- Principios para lograr una mayor efectividad en la aplicación del control en el SGI
- ROL DEL AREA DE CONTROL INTERNO
- cumple con los roles establecidos por el
Decreto 1537 de 2001 en su artículo 3
- Evaluación y seguimiento
- Este rol se cumple por medio de las auditorías internas
que se desarrollan en cumplimiento del Programa anual
de auditorías, las cuales pueden ser: auditoría interna
integral, auditoría interna específica, auditoría interna
de sistemas de gestión, auditoría interna combinada,
auditoría interna de seguimiento
- Este rol se cumple por medio de las auditorías internas
que se desarrollan en cumplimiento del Programa anual
de auditorías, las cuales pueden ser: auditoría interna
integral, auditoría interna específica, auditoría interna
de sistemas de gestión, auditoría interna combinada,
auditoría interna de seguimiento
- Asesoría y
acompañamiento
- Este rol se cumple a través de los informes resultados de las auditorías
internas, mediante los cuales se reportan las debilidades encontradas y
oportunidades de mejora identificadas en los procesos que desarrollan las
unidades.De otro lado este rol se cumple, ejerciendo la secretaría técnica del
Subcomité Central de Mejoramiento Gerencial, desde donde se acompaña el
seguimiento a los compromisos de mejoramiento adquiridos por los dueños y
responsables de los procesos
- Este rol se cumple a través de los informes resultados de las auditorías
internas, mediante los cuales se reportan las debilidades encontradas y
oportunidades de mejora identificadas en los procesos que desarrollan las
unidades.De otro lado este rol se cumple, ejerciendo la secretaría técnica del
Subcomité Central de Mejoramiento Gerencial, desde donde se acompaña el
seguimiento a los compromisos de mejoramiento adquiridos por los dueños y
responsables de los procesos
- Fomento de la
cultura del control
- Realizado a través de actividades
de sensibilización desarrolladas de
acuerdo con el programa anual de
fomento de la cultura del control
- Realizado a través de actividades
de sensibilización desarrolladas de
acuerdo con el programa anual de
fomento de la cultura del control
- Relaciones con
entes externos
- Los organismos de control externos a los que
se les presenta información son la Contaduría
General de la Nación, Contraloría General de la
República, Ministerio de Defensa Nacional,
Alta Consejería para la Presidencia,
Departamento Administrativo de la Función
Pública.
- Los organismos de control externos a los que
se les presenta información son la Contaduría
General de la Nación, Contraloría General de la
República, Ministerio de Defensa Nacional,
Alta Consejería para la Presidencia,
Departamento Administrativo de la Función
Pública.
- Evaluación y seguimiento
- cumple con los roles establecidos por el
Decreto 1537 de 2001 en su artículo 3
- ROL DEL ÁREA DE CONTROL
INTERNO FRENTE AL
PROCESO CONTROL INTERNO
- El Jefe del Área de Control Interno es el dueño del proceso de “Control Interno”
y se encarga de definir, revisar, modificar, aprobar, actualizar, publicar,
entrenar, medir, analizar y mejorar la gestión del proceso, procedimientos,
guías y formatos; realizar el control de calidad del proceso y efectuar todos
los ajustes necesarios para que el producto entregado corresponda con el
objetivo del proceso; entre otros. Es el encargado de realizar la secretaría
técnica del Subcomité Central de Mejoramiento Gerencial y emite los
lineamientos que se requieran en la Institución para el adecuado
funcionamiento de estos subcomités, como elemento de control y monitoreo
periódico de los componentes que conforman el Sistema de Gestión Integral
- El Jefe del Área de Control Interno es el dueño del proceso de “Control Interno”
y se encarga de definir, revisar, modificar, aprobar, actualizar, publicar,
entrenar, medir, analizar y mejorar la gestión del proceso, procedimientos,
guías y formatos; realizar el control de calidad del proceso y efectuar todos
los ajustes necesarios para que el producto entregado corresponda con el
objetivo del proceso; entre otros. Es el encargado de realizar la secretaría
técnica del Subcomité Central de Mejoramiento Gerencial y emite los
lineamientos que se requieran en la Institución para el adecuado
funcionamiento de estos subcomités, como elemento de control y monitoreo
periódico de los componentes que conforman el Sistema de Gestión Integral
- ROL DE LAS UNIDADES EN
RELACIÓN CON EL CONTROL
INTERNO INSTITUCIONAL
- Las unidades policiales en todos los niveles (estratégico, táctico y operacional), como dueñas,
responsables o ejecutoras de procesos, y comprometidas efectivamente en la contribución
para el logro de los objetivos estratégicos que conlleven al cumplimiento de la Meta
Estratégica Grande y Audaz (M.E.G.A.); deberán ejecutar adecuadamente todos los elementos
de control que componen el SCI, así como aplicar correctamente los puntos de control que
aseguren que las actividades críticas de los procesos y tareas de los procedimientos se
cumplan, facilitando el logro de los objetivos tanto de los procesos como de la estrategia.
- Las unidades policiales en todos los niveles (estratégico, táctico y operacional), como dueñas,
responsables o ejecutoras de procesos, y comprometidas efectivamente en la contribución
para el logro de los objetivos estratégicos que conlleven al cumplimiento de la Meta
Estratégica Grande y Audaz (M.E.G.A.); deberán ejecutar adecuadamente todos los elementos
de control que componen el SCI, así como aplicar correctamente los puntos de control que
aseguren que las actividades críticas de los procesos y tareas de los procedimientos se
cumplan, facilitando el logro de los objetivos tanto de los procesos como de la estrategia.
- DEFINICIÓN DE CONTROL INTERNO. La Ley 87 del 29 de noviembre 1993 define control interno: “como
el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios,
normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad, con el
fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la
información y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes
dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos”.
- CAPITULO III
HERRAMIENTAS
PARA EL CONTROL
- MANUAL DEL SISTEMA
DE GESTIÓN INTEGRAL
- CONTROLES
- PROCEDIMIENTOS
- INDICADORES
- PROCESO DE CONTROL INTERNO
Y SUS COMPONENTES
- Programa anual de
auditorías
- Auditoría
interna
- Auditoria
interna
integral
- Auditoria
interna de
sistemas
de gestión
- Auditoría
Interna
Combinada
- Auditoria
interna
específica
- Auditoría
Interna de
Seguimiento
- Auditoria
interna
integral
- Informe
ejecutivo
anual
- Informe de
control interno
contable
- Autoevaluación
Institucional
- Subcomités de
Mejoramiento
Gerencial
- 1. Subcomité
central de
mejoramiento
gerencial
- 2. Subcomités
regionales de
mejoramiento
gerencial
- 3. Subcomités
locales de
mejoramiento
gerencial
- 1. Subcomité
central de
mejoramiento
gerencial
- proceso que permite verificar el
cumplimiento de lo planeado en el
Sistema de Gestión Integral
- Programa anual de
auditorías
- MANUAL DEL SISTEMA
DE GESTIÓN INTEGRAL
- CAPITULO IV
ASPECTOS A
CONTROLAR
- CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL
- Control al direccionamiento estratégico
- Control a la gerencia de procesos
- Control a la gestión del talento humano
- Control al direccionamiento estratégico
- OTRAS HERRAMIENTAS DE AUTOEVALUACIÓN
- 1. Evaluación de la rendición de cuentas
- 2. Evaluación de las quejas, reclamos y sugerencias
- 3. Evaluación de la satisfacción del cliente
- 4. Evaluación y seguimiento a la administración del riesgo
- 5. Evaluación y seguimiento del control del producto o servicio no conforme
- 6. Seguimiento información relativa a la percepción del
cliente, respecto al cumplimiento de los requisitos
- Revisión por la Dirección
- 1. Evaluación de la rendición de cuentas
- EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
- AUTOEVALUACIóN.
- Del control y de la gestión
- Del control y de la gestión
- CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD
- CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL
- actualiza la Resolución
00264 del 01/02/2012
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