5660882
Beschreibung
Mindmap von Karen Rodriguez Rodriguez , aktualisiert more than 1 year ago
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Erstellt von Karen Rodriguez Rodriguez
vor mehr als 8 Jahre
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AUDITORÍA INTERNA
- QUÉ ES?
- Actividad que tiene lugar dentro
de la empresa encaminada a la
revisión de operaciones
contables
- SURGE
- Por una necesidad de
mantener un control
permanente y eficaz
haciendo mas rápida la
función del editor
externo
- Por una necesidad de
mantener un control
permanente y eficaz
haciendo mas rápida la
función del editor
externo
- SURGE
- Actividad que tiene lugar dentro
de la empresa encaminada a la
revisión de operaciones
contables
- OBJETIVO
- Ayudar a la dirección para el
cumplimiento de funciones y
responsabilidades, a través de
la verificación y vigilancia en el
control interno
- Ayudar a la dirección para el
cumplimiento de funciones y
responsabilidades, a través de
la verificación y vigilancia en el
control interno
- CONTROL INTERNO
- Salvaguarda y preserva los
bienes de la empresa a través de
reglamentos y actividades
protegiendo los activos de dicha
organización
- OBJETIVO
- Proteger los activos
- Asegurar la
exactitud y
veracidad de
los datos
contables
- Promover la eficiencia
- estimular, promover y evaluar
la seguridad, calidad y
mejoramiento continuo
- estimular, promover y evaluar
la seguridad, calidad y
mejoramiento continuo
- Promover la eficiencia
- Asegurar la
exactitud y
veracidad de
los datos
contables
- Proteger los activos
- OBJETIVO
- TÉCNICAS DE EVALUACIÓN
- Memorandums de procedimientos
- Fluxogramas
- Cuestionarios de control interno
- Técnicas estadísticas
- Memorandums de procedimientos
- Salvaguarda y preserva los
bienes de la empresa a través de
reglamentos y actividades
protegiendo los activos de dicha
organización
- INDEPENDENCIA
- EN EMPRESA: Directamente del dueño
- EN GRAN EMPRESA: Dependerá el sindicato y de un
comité de control interno
- EN EMPRESA: Directamente del dueño
- TERCERIZACIÓN
- Evita costos fijos como sueldos ,
espacios físicos, computadores, gastos
de teléfono
- Evita costos fijos como sueldos ,
espacios físicos, computadores, gastos
de teléfono
- NUEVA AUDITORÍA
- Tiene estas maneras de operar
- Teletrabajo
- Tercerización
- Utilización de internet
- Uso de redes informáticas
- Teletrabajo
- Tiene estas maneras de operar
- USO DE HERRAMIENTAS DE GESTIÓN
- la Matriz de Ishikawa
- Diagrama de Pareto
- Los Seis Porqué?
- Control Estadístico de Procesos (CEP)
- Diagrama de dispersión
- histograma
- estratificación
- Análisis Preventivos
- la Matriz de Ishikawa
- BIBLIOGRAFÍA
- Soriano Guzmán, Genaro – La auditoría interna en el proceso administrativo – Editoral CENAPEC – 1992 Suárez
Suárez, Andrés – La moderna auditoría – McGraw Hill – 1991 Skinner y Anderson – Auditoría Analítica –
Editores Libreros – 1969 Madariaga, J.M. – Nociones Prácticas de Auditoría – Deusto – 1986 Rusenas, Rubén
Oscar – Manual de Control Interno – Editorial Cangallo – 1978 Pungitore, José Luis – Sistemas Administrativos y
Control Interno – Club de Estudio - 1994 Poch, Ramón – Manual de control interno – Gestión 2000 – 1997
Lefcovich, Mauricio L. – Matriz de Control Interno – Gestiopolis.com – Noviembre/2003 Esta monografía se
terminó de redactar el 26/11/03. Autor: Mauricio León Lefcovich Consultor en Administración de Operaciones
Especialista en Kaizen y Seis Sigma Asesor en: Costos, Calidad, Productividad, Planificación, Mejora Continua,
Auditoría, y Relevamiento y Evaluación de Control Interno.
- Soriano Guzmán, Genaro – La auditoría interna en el proceso administrativo – Editoral CENAPEC – 1992 Suárez
Suárez, Andrés – La moderna auditoría – McGraw Hill – 1991 Skinner y Anderson – Auditoría Analítica –
Editores Libreros – 1969 Madariaga, J.M. – Nociones Prácticas de Auditoría – Deusto – 1986 Rusenas, Rubén
Oscar – Manual de Control Interno – Editorial Cangallo – 1978 Pungitore, José Luis – Sistemas Administrativos y
Control Interno – Club de Estudio - 1994 Poch, Ramón – Manual de control interno – Gestión 2000 – 1997
Lefcovich, Mauricio L. – Matriz de Control Interno – Gestiopolis.com – Noviembre/2003 Esta monografía se
terminó de redactar el 26/11/03. Autor: Mauricio León Lefcovich Consultor en Administración de Operaciones
Especialista en Kaizen y Seis Sigma Asesor en: Costos, Calidad, Productividad, Planificación, Mejora Continua,
Auditoría, y Relevamiento y Evaluación de Control Interno.
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