Control Interno Resolución No. 00839 del 17-03-2015

CAPITULO I GENERALIDADES
1. Definición
  1. Es el instrumento de consulta permanente para la correcta aplicación del control interno en todos los componentes que conforman el Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional
2. Finalidad
  1. Operacionalizar el control y autocontrol de las actividades propias de los procesos y las estrategias, en todos los niveles (estratégico, táctico y operacional)
3. Ámbito de aplicación
  1. Aplica a todo el personal que conforma la Institución, a todos los procesos y unidades en los niveles estratégico, táctico y operacional
4. Alcance legal
  1. Las normas y parámetros fijados en el presente manual se ajustan a los lineamientos establecidos por las leyes y decretos que en materia de control rigen
5. Marco Conceptual
  1. El presente manual se fundamenta, entre otros, en los conceptos contenidos en el Manual del Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional, Manual de Implementación del Modelo Estándar de Control Interno MECI 2014,
CAPITULO II ROLES PARA EL EJERCICIO DEL CONTROL INTERNO EN LA INSTITUCIÓN
1. DEFINICIÓN DE CONTROL INTERNO
  1. La Ley 87 del 29 de noviembre 1993 en su artículo 1 define control interno: “Se entiende por control interno el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones
    1. Autocontrol
      1. Capacidad que deben desarrollar los funcionarios de la Institución, para evaluar y controlar su trabajo
    2. Autorregulación
      1. Capacidad de la Institución para desarrollar y aplicar métodos, normas y procedimientos que permitan el desarrollo
    3. Autogestión
      1. Capacidad de la Institución para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de manera eficaz, eficiente y efectiva
2. ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO
  1. Evaluación y seguimiento
    1. Este rol se cumple por medio de las auditorías internas que se desarrollan en cumplimiento del Programa anual de auditorías
  2. Asesoría y acompañamiento
    1. Este rol se cumple a través de los informes resultados de las auditorías internas
  3. Fomento de la cultura del control
    1. Realizado a través de actividades de sensibilización desarrolladas de acuerdo con el programa anual de fomento de la cultura del control
  4. Relaciones con entes externos
    1. Es quien facilita los requerimientos de los organismos de control externos y la coordinación en los informes de la Institución
3. ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO FRENTE AL PROCESO CONTROL INTERNO
4. ROL DE LAS UNIDADES EN RELACIÓN CON EL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL
CAPITULO III HERRAMIENTAS PARA EL CONTROL
1. MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL
  1. describe de manera detallada todas las características de este sistema
2. CONTROLES.
  1. Los procesos cuentan en su estructura y caracterización con varios apartes que sirven para ejercer control
3. PROCEDIMIENTOS
  1. los procedimientos se convierten en otra herramienta para el ejercicio del control
4. INDICADORES
  1. Los indicadores son expresiones cuantitativas de las variables que intervienen en un proceso
5. PROCESO DE CONTROL INTERNO Y SUS COMPONENTES
  1. El proceso de control interno se considera como una herramienta especial de control
CAPITULO IV ASPECTOS A CONTROLAR
1. CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL
  1. Control al direccionamiento estratégico Control a la gerencia de procesos Control a la gestión del talento humano
2. CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD
3. EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
4. AUTOEVALUACIÓN
  1. Autoevaluación del Control
  2. Autoevaluación de la gestión
5. OTRAS HERRAMIENTAS DE AUTOEVALUACIÓN
  1. Rendición de cuentas, Quejas, reclamos y sugerencia de la satisfacción del clientes y seguimiento a la administración del riesgo, del control del producto o servicio no conforme, información relativa a la percepción del cliente, respecto al cumplimiento de los requisitos, Revisión por la Dirección

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