Establecer los pasos para obtener un claro y completo
conocimiento de las actividades y/o operaciones del
proceso de Tesorería - Cuentas por Pagar a Unidad de
Finanzas.
Nota:
A fin de contar con un control eficiente de las obligaciones contraídas con proveedores, sistema financiero y el estado.
Responsabilidades
Administración adecuada y
actualización oportuna del
procedimiento
De mantener Registros
Electrónicos y Manuales
Controlar el
eficiente desarrollo
de actividades del
proceso de pago a
proveedores
Efectuar el calendario de
obligaciones por terceros
Proveedores
Gobiernos
Descentralizados
Contribuciones
Gastos varios
de las unidades
internas
Controlar las cuentas
utilizadas en los
comprobantes de pago y
la contabilización de los
depósitos, su respectiva
concilicación y reporte de
pagos
Preparar los
certificados de
retención por crédito
fiscal que la norma
pertinente lo exija
Velar por la
posición de cuentas
de la empresa
sostenidas en los
bancos de la plaza
Analizar los pagos efectuados por concepto de:
Gastos
Reembolsos
Viáticos
Arqueos de Caja
Realizar Cuadre de Caja Chica Diariamente
Gestionar ante los entes
financieros los estados de
cuentas, compra de moneda
extranjera y transferencia
interbancaria
Formular el Flujo de Caja
Nota:
De acuerdo a la disponibilidad de los recursos financieros de la empresa.
Preparar informes a la Gerencia de
Finanzas de la Administración del
movimiento de las cuentas
presupuestales de los fondos disponibles
Nota:
En bancos y referentes a pagos de derechos, proveedores, deudas a corto, mediano y largo plazo, deudas de terceros.
Generalidades
Permitir la gestión eficiente de la fuente documentaria de los Ingresos y
efectuar los reportes e informes, diarios semanales, mensuales que
controlen los recursos económicos regulares hacia una eficaz toma de
decisiones.
Sistema de Tesorería
Proveedores y Compras
Base de Datos Clientes
Del Manejo de Recibos de:
Nota:
Instrumentos que tienen como finalidad el control de los ingresos por diferentes conceptos.
Egresos
Depósitos Bancarios
Control de Ingresos
Notas de Abono/Débito
Del Estado de Cuentas
por Pagar clasificadas
en Exigible y No
Exigible
Proveedores y Rubro
Documento
No conformes y anticipos
Vencimiento y sin vencimiento
Nivel de Riesgo
De Reportes de la
Cuenta por Pagar:
Historia a una fecha dada por rubro
Vigentes a la fecha por rubro
Canceladas por fecha de aceptación
Endeudamiento por periocidad
Del Estado de Cuentas por
Pagar (Pagos por Servicios)
Solicitud del servicio o orden de
compra autorizada
Autorización de solicitud
por el Gerente o
supervisor asignado
Conformidad del servicio por
el usuario directo
Autorización en el
documento de pago
Nota:
Factura, Recibos de Honorarios, Boleta, Liquidación de gastos.
De la Posición de Tesorería
clasificado por gasto para
reflejar ingresos y egresos
Total de Gastos del día
anterior
Clasificado por rubro -
concepto, partida, monto y
cuenta
Posición de caja con
el saldo a la fecha
Acumulación de deuda por
cliente, rubro, naturaleza y
usuario
Del Cuadre de Caja Chica Diaria
al Cierre de Operaciones del día
Nota:
Debe de reflejar el estado del manejo de los fondos y el saldo de apertura de la operación del día siguiente, teniendo en cuenta lo siguiente:
Liquidación nominal del efectivo
de inicio y cierre
Liquidación documentaria
de las operaciones del día
Cuadre de Caja y revisado
por el supervisor de la unidad
De los Registros de Caja Chica
De la Solicitud de Fondo
Nota:
El usuario solicitará el fondo de Caja Chica para gastos varios que el importe por ocurrencia no sea mayor a s/.100.00 o en moneda extranjera y al tipo de cambio de la ocurrencia no sea mayor a s/. 100.00
Caso contrario, deberá ser autorizado por la unidad de finanzas.
De documentos de gastos
Nota:
Los documentos reembolsables por caja chica son los estipulados y aceptados por la autoridad administrativa tributaria: Facturas, Boletas de Ventas; otro documento por gastos incurridos por servicios o compras ante terceros no se recibirán como documentos liquidables de Caja chica.
Además, solo los descritos anteriormente desde un monto de s/1.00.
De Liquidación
Nota:
Liquidación o Reembolso de Caja Chica se efectuará al 70% de su fondo son: de naturaleza de tipo Manejo de Recibos de Egresos, Nota de Depósito Bancos, Control de Ingresos Varios, Notas de Crédito/Débito.
Instrumentos que tienen como finalidad el control de los ingresos por diferentes conceptos.
Del Cuadre de Caja Chica
Nota:
Los usuarios tienen la responsabilidad del registro de la información de la documentación sustentoria de los gastos teniendo en cuenta los niveles de gastos en moneda nacional o extranjera (no mayor a s/.100.00) en el sistema de Caja Chica para efectuarlo.
De los Saldos de Caja
Nota:
En los saldos de giro de cheques, las liquidaciones de caja o reembolso que presenten saldos de devolución en efectivo serán depositados en la cuenta respectiva y el depósito se adjuntará en la liquidación respectiva.
De los Reportes
Nota:
Los usuarios emitirán los reportes de Liquidación - Reembolso de Caja visada por el supervisor inmediato superior adjuntando la documentación de gasto sustentatoria.
Del Reembolso de Caja
Nota:
Tesorería realizará la revisión de la liquidación de Caja Chica y reembolsará el fondo correspondiente, siempre que se cumpla con lo estipulado en la presente norma - política y de alcance para todo usuario responsable de llevar fondos de Caja Chica.
De la Presentación de Información
Toda cuenta por pagar recibido por
los usuarios debe ser rendida en un
periodo no mayor a 30 días.
Nota:
Pasado el tiempo indicado, se comunicará a RRHH para el descuento por planillas.
Recibir las liquidaciones de
Caja Chica hasta las 10 horas
Nota:
Pasada la hora indicada, se recibirá en la tarde de 15 a 16 horas exacta y se registrarán en las operaciones del día siguiente.
Recibir de Mesa de Partes la
documentación para Tesorería
los días Martes y Viernes de
15 a 16 horas.
Base Legal
Manual de Organización
y Funciones
Código y Normas Tributaris Vigente
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados
Normas de Contabilidad Interna
Planeamiento del Presupuesto
Contenido de los Estados Financieros
Alcance
Nota:
La Política de Tesorería - Cuentas por Pagar es cumplida por el personal de Tesorería y es aplicable a todos los usuarios involucrados en la operatividad de Cuentas por Pagar y que deben de guardar con los lineamientos de la presente política
Vigencia
Nota:
El Manual de procedimientos de Tesorería - Cuentas por Pagar entrará en vigencia a partir de la fecha de su aprobación por parte de la Gerencia General.