18323891
Description
Mind Map by veronica Hernandez, updated more than 1 year ago
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Created by veronica Hernandez
over 5 years ago
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ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO
- Razones para mantener efectivo
- motivo especulativo
- necesidad de contar con efectivo para
poder aprovechar precios de ganga que
pudieran ofrecerse, tasas de interés
atractivas y fluctuaciones favorables del
tipo de cambio
- necesidad de contar con efectivo para
poder aprovechar precios de ganga que
pudieran ofrecerse, tasas de interés
atractivas y fluctuaciones favorables del
tipo de cambio
- motivo precautorio
- necesidad de contar con una
provisión de seguridad que actúe
como reserva financiera
- necesidad de contar con una
provisión de seguridad que actúe
como reserva financiera
- motivo de transacción
- la necesidad de tener efectivo
a la mano para pagar cuentas.
- la necesidad de tener efectivo
a la mano para pagar cuentas.
- motivo especulativo
- Los
desembolsos de
efectivo
- el pago de sueldos y salarios,
deudas mercantiles,
impuestos y dividendos
- cobro de las ventas de productos
y las enajenaciones de activos,
así como de nuevos
financiamientos.
- cobro de las ventas de productos
y las enajenaciones de activos,
así como de nuevos
financiamientos.
- el pago de sueldos y salarios,
deudas mercantiles,
impuestos y dividendos
- Saldos
compensatorios
- son otra razón para
contar con efectivo
- para compensar la prestación de
servicios bancarios que la compañía
recibe tiene que mantener saldos de
efectivo en los bancos comerciales
- para compensar la prestación de
servicios bancarios que la compañía
recibe tiene que mantener saldos de
efectivo en los bancos comerciales
- son otra razón para
contar con efectivo
- Costo de
mantener efectivo
- Cuando una compañía mantiene efectivo
más allá de cierto monto mínimo
necesario, incurre en un costo de
oportunidad
- por intereses que podría
ganarse con el siguiente
mejor uso, por ejemplo,
una inversión en títulos
negociables
- por intereses que podría
ganarse con el siguiente
mejor uso, por ejemplo,
una inversión en títulos
negociables
- Cuando una compañía mantiene efectivo
más allá de cierto monto mínimo
necesario, incurre en un costo de
oportunidad
- Administración de
efectivo frente a
administración de
liquidez
- efectivo, es el dinero
que realmente se
tiene a la mano
- los administradores financieros con
frecuencia usan la palabra para
describir las tenencias de efectivo de
la empresa junto con sus títulos
negociables
- los administradores financieros con
frecuencia usan la palabra para
describir las tenencias de efectivo de
la empresa junto con sus títulos
negociables
- efectivo, es el dinero
que realmente se
tiene a la mano
- La administración de
la liquidez
- cantidad óptima de
activos líquidos que una
empresa debe tener a
mano
- cantidad óptima de
activos líquidos que una
empresa debe tener a
mano
- Explicación de las
partidas en tránsito
- El saldo de efectivo que una
compañía consigna en sus libros de
contabilidad
- saldo disponible o cobrado
- La diferencia entre el saldo disponible y
el saldo del mayor, conocida como
partidas en tránsito, representa el
efecto neto de los cheques en el proceso
de compensación
- La diferencia entre el saldo disponible y
el saldo del mayor, conocida como
partidas en tránsito, representa el
efecto neto de los cheques en el proceso
de compensación
- Desembolsos
en tránsito
- Los cheques librados por la
empresa generan desembolsos en
tránsito y provocan una reducción
inmediata del saldo de efectivo en
libros, aunque no un cambio
inmediato en el saldo disponible en
el banco
- Los cheques librados por la
empresa generan desembolsos en
tránsito y provocan una reducción
inmediata del saldo de efectivo en
libros, aunque no un cambio
inmediato en el saldo disponible en
el banco
- saldo disponible o cobrado
- El saldo de efectivo que una
compañía consigna en sus libros de
contabilidad
- saldo en libros o
saldo del mayor
- El saldo que aparece en su
cuenta bancaria como
efectivo disponible para
gastar
- El saldo que aparece en su
cuenta bancaria como
efectivo disponible para
gastar
- Cobranza en tránsito y
partidas netas en tránsito
- Los cheques recibidos por la
empresa representan la cobranza en
tránsito
- Los cheques recibidos por la
empresa representan la cobranza en
tránsito
- Administración de
las partidas en
tránsito
- cobranza
- agilizar el recibo de efectivo y reducir
el retraso entre el momento en que los
clientes pagan las facturas y cuando el
efectivo está disponible
- agilizar el recibo de efectivo y reducir
el retraso entre el momento en que los
clientes pagan las facturas y cuando el
efectivo está disponible
- desembolso de efectivo
- controlar los pagos y reducir
al mínimo los costos para la
empresa por efectuar pagos
- controlar los pagos y reducir
al mínimo los costos para la
empresa por efectuar pagos
- cobranza
- Intercambio electrónico de datos
y Check 21: ¿el fin de las partidas
en tránsito?
- se refiere a la práctica cada vez
más común de intercambiar
información de manera directa y
electrónica entre todos los tipos
de empresas
- Financiamiento a corto plazo
electrónico de datos es el
financiero
- consiste en transferir por medios
electrónicos información financiera
y fondos entre las partes, con lo
que se eliminan las facturas, los
cheques en papel y los gastos
postales y de manejo
- consiste en transferir por medios
electrónicos información financiera
y fondos entre las partes, con lo
que se eliminan las facturas, los
cheques en papel y los gastos
postales y de manejo
- se refiere a la práctica cada vez
más común de intercambiar
información de manera directa y
electrónica entre todos los tipos
de empresas
- El efecto neto
- tiempo que se requiere para iniciar y
completar una transacción mercantil
se abrevia de manera considerable, y
buena parte de lo que consideramos
partidas en tránsito se reduce de
manera sustancial o se elimina por
completo
- tiempo que se requiere para iniciar y
completar una transacción mercantil
se abrevia de manera considerable, y
buena parte de lo que consideramos
partidas en tránsito se reduce de
manera sustancial o se elimina por
completo
- Componentes del
tiempo de cobranza
- El tiempo total que tarda este proceso
se compone del tiempo en tránsito en
el correo, el retraso de procesamiento
del cheque y el retraso de
disponibilidad del banco
- El tiempo total que tarda este proceso
se compone del tiempo en tránsito en
el correo, el retraso de procesamiento
del cheque y el retraso de
disponibilidad del banco
- Cobranza de
efectivo
- la empresa cobra a sus clientes
depende en buena medida de
la naturaleza del negocio
- la empresa cobra a sus clientes
depende en buena medida de
la naturaleza del negocio
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