Flujo de caja

Información sobre los recursos que genera una empresa, tanto los flujos de entrada como de salida, en un periodo de tiempo específico. Se utiliza para indicar la acumulación neta de activos líquidos durante un periodo concreto.
1. Permite conocer
  1. Déficit o un excedente en efectivo
    1. Permite
      1. Tomar decisiones y acciones
        Comprar
        Decontado
        Solicitando un crédito
        Cobrar
        Al contado
        Otorgar créditos
        Excedente de dinero suficiente
        Adquisición de nueva maquinaria
        Aumentar el disponible
        Para inversiones
        Por deudas
        A su fecha de vto
        Solicitar refinanciamiento
        Nuevo financiamiento
2. se puede
  1. Flujo de caja proyectado o de presupuesto de efectivo
    1. permite
      1. Anticiparnos a un futuro con falta de efectivo
        Establecer una base sólida para sustentar el requerimiento de créditos
        Prever un excedente en efectivo
Elaboración
1. Aspectos importantes
  1. Tipos de flujo de caja
    1. Flujo de caja de operaciones
      1. Dinero ingresado o gastado por actividades directamente relacionadas con la de la empresa
    2. Flujo de caja de inversión
      1. Dinero ingresado o gastado, resultado de haber dedicado un dinero o un producto que nos beneficiará en un futuro
    3. Flujo de caja financiero
      1. Dinero ingresado o gastado como resultado de operaciones directamente relacionadas con el dinero
      2. Intereses
      3. Pago de prestamos
      4. Compra de una parte de la empresa
  2. se puede realizar
  3. Flujos de caja neto
    1. Son los pagos que se han recibido ya
      1. Incluye
        Cuentas por cobrar y otros elementos por los que no se ha recibido realmente el pago
    2. ¿Que es?
      1. Solvencia
        Capacidad para devolver actualmente o en el futuro las deudas que ha contraído o que planea controlar
    3. Flujo de caja negativo
      1. Indica que los activos corrientes de la empresa están reduciendo
        Flujo de caja positivo
        Indica que los activos corrientes de la empresa están aumentando
Egresos de efectivo
1. Pago de prestamos
  1. Pago de intereses
    1. Pago de sueldos
      1. Pago de impuestos
2. El pago de servicios
  1. Electricidad
    1. Agua
3. Pago de facturas
4. Ingresos de efectivo
  1. Diferencia entre egresos
    1. Saldo
      1. Saldo favorable
        Cuando los ingresos son mayores que los egresos
      2. Saldo desfavorable
        Cuando los egresos son mayores que los ingresos
      3. Diferencia entre ingresos
  2. Cobros de factura
    1. Rendimiento de inversiones
      1. Prestamos obtenidos

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