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Description
Mind Map by Liliana Gonzalez, updated more than 1 year ago
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Created by Liliana Gonzalez
over 7 years ago
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FLUJO DE CAJA O
CASH FLOW
- QUE ES?
- Es un informe financiero que
toma en cuenta los ingresos
por ventas y los egresos por
el pago de cuentas de
manera que podamos
conocer la liquidez de la
empresa.
- Si un negocio no tiene dinero suficiente
para soportar la operación de la
empresa, se dice que ya no es solvente
y en caso de que no se resuelva pronto
el problema de la solvencia económica
se convertirá en un candidato para la
bancarrota
- Es un informe financiero que
toma en cuenta los ingresos
por ventas y los egresos por
el pago de cuentas de
manera que podamos
conocer la liquidez de la
empresa.
- PARA QUE SIRVE
- Decidir la cantidad de
mercancía o materia
prima que podemos
comprar al contado o si
es necesario solicitar
un crédito
- Determinar si se debe cobrar a los
clientes en efectivo o si es posible
otorgar crédito.
- Conocer la factibilidad de
pagar deudas adquiridas o si
será necesario pedir un
refinanciamiento o tramitar
un préstamo.
- Si se tiene un excedente de
dinero se podría decidir
invertirlo en el crecimiento del
negocio, como puede ser la
compra de nueva maquinaria.
- Decidir la cantidad de
mercancía o materia
prima que podemos
comprar al contado o si
es necesario solicitar
un crédito
- COMO SE ELABORA
- 1. Saldo inicial
- Es necesario partir
de un saldo inicial
de caja.
- Es necesario partir
de un saldo inicial
de caja.
- 2. Ingresos
- Incluye el ingreso obtenido por ventas, o los cobros
realizados a créditos previamente otorgados,
ingresos por venta de activos fijos u otras
actividades distintas al giro de la empresa.
- Incluye el ingreso obtenido por ventas, o los cobros
realizados a créditos previamente otorgados,
ingresos por venta de activos fijos u otras
actividades distintas al giro de la empresa.
- 3. Egresos.
- Las salidas de efectivo que tendrá la empresa por
compras al contado, gastos administrativos y de
ventas, pago de impuestos, pago de nómina.
- Las salidas de efectivo que tendrá la empresa por
compras al contado, gastos administrativos y de
ventas, pago de impuestos, pago de nómina.
- 4. Flujo de caja económico.
- Dinero en
efectivo sin
considerar los
préstamos.
- Dinero en
efectivo sin
considerar los
préstamos.
- 5. Financiamiento.
- Cuotas a pagar
por préstamos
adquiridos
- Cuotas a pagar
por préstamos
adquiridos
- 6. Flujo de caja financiero.
- El resultado de descontar el
efecto del financiamiento al
flujo de caja económico.
- El resultado de descontar el
efecto del financiamiento al
flujo de caja económico.
- 1. Saldo inicial
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