Auditoría Forense

Anotações:

• Es la investigación de contabilidad, auditoría y habilidades investigativas, que busca la realidad económica de las transacciones de tipo financiero. 

1. Se enfoca en la prevención y detección del fraude financiero a traves de los enfoques Preventivo y Detectivo
   1. Auditoría Forense Preventiva

      Anotações:

      • Orientada a proporcionar aseguramiento o asesoría a las organizaciones respecto de su capacidad de disuadir, prevenir, detectar y reaccionar ante fraudes financieros. 
      1. Evaluar
      2. Evitar
   2. Auditoría Forense Detectiva

      Anotações:

      • Orientada a detectar existencia de fraudes financieros mediante la investigación profunda de los mismos llegando a establecer la cuantía del fraude, efectos directos e indirectos, posible tipificación. 
      1. Identificar
      2. Justicia
      3. Acciones y Deciciones
2. Aporte de pruebas y evidencias de tipo penal, partiendo de evidencias de tipo contable
3. Definición de Auditoría: Inspección o verificación de la contabilidad de una empresa o una entidad, realizada por un auditor con el fin de comprobar si sus cuentas reflejan el patrimonio, la situación financiera y resultados obtenidos en determinado ejercicio
4. Es una auditoría especializada en la obtención de evidencias para convertirlas en pruebas
   1. La determinación de la procedencia, uso, movimiento y destino de los fondos
      1. Lavado de Dinero
      2. Corrupción
      3. Narcotráfico
      4. Fraude Corporativo
5. Usuarios
   1. Policia Judicial y Fiscalia
   2. Corporaciones
   3. Empresas de Seguros
   4. Abogados Litigantes
   5. Gobierno